清查的基础工作是自查,以现有实物为基础,采取依物对账、依物对卡、依物建账的方法是清查工作真实性、准确性的重要保证。各单位清查内容的具体自查方法如下:
一、仪器设备
由校区资产科为各单位提供《仪器设备清查明细表》,该表包括:单位编号、单位名称、仪器编号、仪器名称、型号、规格、厂家、出厂编号、出厂日期、单价、领用人、现状、存放地点、备注等字段,各单位应按照如下要求进行清查:
1、账物核实:凭《仪器设备清查明细表》,以账对物,逐台逐字段核对,要求对单位编号、单位名称、仪器名称、型号、规格、厂家、出厂编号、出厂日期、领用人、存放地点等标识设备信息的字段与实物上的相关信息进行核实,凡账与物不相符的或信息不全的,以实物为准,在《仪器设备清查明细表》上如实修改、填写,需要改动和添加的务请字迹工整,各单位资产员对信息的真实可靠性负责。
2、盘盈:清查发现有物无账的需填写《仪器设备盘点(盘盈)登记表》,凡是利用学校各种资金及自筹资金购买的仪器设备、接受捐赠及其他经法律确认为国家所有的仪器设备,都属于国有资产,必须登记入账,价值不清的可依据同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票等资料确定,并在表中“备注”一栏注明价值来源(估价依据)。经校区清查工作领导小组确认后计入学校仪器设备账目。
3、盘亏:清查中发现有账无物的设备,首先要尽量查找,确实找不到的,要在《仪器设备清查明细表》中“备注”一栏填写“丢失或毁损”,要查明原因、分清职责,填写《仪器设备盘点(盘亏)登记表》并形成盘亏说明书面材料,有关责任人和单位主管领导签字盖章,由校区资产清查领导小组研究决定处理方案,按照方案进行账目调整,努力做到账物相符。
固定资产盘亏的原因可分为以下几种情况:
(1)不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产损毁、报废的应当有相关职能部门出具的鉴定报告(如消防部门出具的受灾证明;公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明;锅炉、电梯等安检部门的检验报告等)。
(2)对于被盗的固定资产,应出具以下证明材料:①向公安机关报案的记录、公安机关立案、破案和结案的证明材料;②学校有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。
(3)人为损毁或丢失的固定资产应明确责任人,出具损毁或丢失情况说明并经责任人签字。
(4)其它设备(如已调出校外的设备,包括支边、支农等)也可作盘亏处理。
4、闲置:对于本单位不需要且状态完好的设备,各单位需填写《仪器设备盘点(闲置)登记表》,清查工作结束后,校区资产科将对闲置设备进行统一调配。
5、待报废:待报废设备是指有账有物,但不能正常使用且所需维修费用超过原值50%,需要报废且没有办理报废手续的设备,需填写《仪器设备报废明细表》,由学校资产报废报损鉴定小组批准同意报废的设备要按照《东北石油大学仪器设备报废报损管理办法》准备相应的报废材料。
6、调拨:各院、部内部更换使用人,由现领用人在《仪器设备清查明细表》中“备注”一栏签字确认;各院、部之间的调拨,由转入单位领用人在“备注”一栏签字确认并注明转入单位名称,待清查结束后,办理相关的调转手续。
7、单位调整:单位机构有变动的需按照学校最新下发的文件对原单位及单位账下设备进行调整,可直接在仪器设备清查明细表上进行修改。
8、标签粘贴:在清查过程中如发现标签有缺损的应及时联系设备科重新打印并粘贴。标签应粘贴在设备相对明显的位置处,既方便查找,又不碍使用与美观。位置一般应贴在设备主机正面,如不合适应贴在设备主机的右侧。粘贴前要做好清洁工作,保证标签能粘牢固。
二、家具
由于校区家具管理于2013年开始使用家具管理系统,系统内只有2013年以后入账的家具明细,之前的账目为手工帐,不够系统、完善、明晰,且各单位家具串用现象普遍,这就要求各单位在本次家具清查工作中,除了资产科下发的2013年以来的家具账目外,如实并逐一填报各单位所负责的办公室、实验室、教室等范围内的家具。没有归属部门的公共实验室、教室由教务科负责清查。
由资产科为各单位提供《家具清查明细表》,该表包括序号、单位名称、家具编号、类别、家具名称、数量、实有数量、备注。各单位应按照如下要求进行清查:
1、账物核实:各单位对照《家具清查明细表》进行清查,家具清查要以物对账、以账对物,根据核实情况如实填写《家具清查明细表》中“实有数量”一栏,如有特殊说明请在“备注”一栏注明。
2、盘亏:清查发现有账无物的家具需填写《家具盘点登记表》的《盘亏家具登记表》,在“盘亏原因”一栏中写明盘亏原因。并形成盘亏说明书面材料,有关责任人和单位主管领导签字并加盖公章,附于《盘亏家具登记表》之后。由学校资产清查领导小组研究决定处理方案,按照方案进行账目调整。
3、盘盈:清查发现有物无账的家具需填写《家具盘点登记表》的《盘盈家具登记表》,经校区资产清查领导小组研究后计价入账。
4、待报废:对已破损且无维修价值的家具,填写家具报废报损申请表和明细表,经校区资产报废报损鉴定小组审核批准同意报废后,方可根据学校报废管理办法,办理相关的报废手续。
5、闲置:在清查过程中各单位若有状态完好的闲置家具,填写《闲置家具登记表》。清查核实工作结束后,资产科将对闲置家具进行统一调配,以提高其利用率。
6、调拨:单位之间的调拨,由转入单位领用人在《家具清查明细表》“备注”一栏签字确认,注明数量及转入单位名称,待清查结束后,办理相关的调转手续。
7、各单位自查结束后上交自查形成的相关表格,纸质版材料需经单位负责人和资产管理员签字,电子版发送至邮箱(191173923@qq.com),所有材料由资产科负责存档备查。
所有样表请各单位从校区资产科主页下载中心或校区资产管理工作群里下载。
8、上报时间:申请报废的设备明细和家具明细在5月24日下班前上报。
清查的各种盘点登记表在6月6日下班前上报。
联 系 人:郭艳 王晓蕾
办公电话:8073959
校区资产科
2019年4月18日